16 September 2022 
 
Ryan 
[FYI request #20288 email] 
Tēnā koe Ryan 
Thank you for your email of 19 August 2022 via FYI requesting information under the Official 
Information  Act  1982  regarding  district  and regional  councils’  legality  to  impose  and  collect 
rates.  Below  is  some  information  which  I  trust  will  explain  rates  and  how  they  are  set  and 
collected. 
The  Local  Government  (Rating)  Act  2002  (the  Act)  provides  local  authorities  with  flexible 
powers  to  set,  assess  and  collect  rates  to  fund  local  government  activities  and  enables 
ratepayers to identify and understand their liability for rates.  
Rates are a tax, and as such no contract is needed for a property owner to be liable to pay 
rates.  Under  section  seven  of  the  Act,  all  land  is  rateable  unless  it  falls  under  one  of  the 
categories described in schedule one of the Act. I encourage you to contact your local council 
if you believe your land falls under one of these categories.  
Sections 10 and 11 of the Act define a ratepayer; in most cases this is the owner of the rating 
unit. A rating unit is defined under the Rating Valuations Act 1998, and for property for which 
there  is  a  record  of  title,  the  land  comprised  in  the record  of  title  constitutes  a  rating  unit. 
Section 12 of the Act sets out liability for rates. Section 12 (1) states that “the ratepayer for a 
rating unit is liable to pay the rates that are due on the unit.”  
I hope the above information is helpful in addressing your concerns.  
Thank you again for writing. 
Nāku noa 
Hon Nanaia Mahuta 
Minister of Local Government 
 

---